財務・会計
定義
医療貯蓄口座(HSA)は、高免責健康保険プラン(HDHP)に加入している個人が利用できる税制優遇貯蓄口座です。拠出は税額控除可能、成長は非課税、医療費への適格引き出しも非課税と、独自の三重税制優遇を持ちます。
HSAは3つの税制上の優遇を提供します。拠出は税引き前(または直接拠出した場合は税額控除可能)、口座は投資で非課税成長、適格医療費への引き出しは非課税です。2024年の拠出限度額は個人が4,150ドル、家族が8,300ドルで、55歳以上には1,000ドルのキャッチアップ拠出が追加されます。フレキシブル・スペンディング・アカウント(FSA)とは異なり、HSAの資金は無期限に繰り越せ、「使い切り」ではありません。65歳以降、HSAの資金はペナルティなしに任意の目的で引き出せます(医療費以外の引き出しは通常の所得として課税され、従来型IRAと同様です)。HSAはHSA対象HDHPに加入している個人のみが利用可能で、2024年の最低免責額は個人1,600ドル、家族3,200ドルです。多くのファイナンシャルアドバイザーはHSA拠出を最大化して資金を長期成長のために運用し、HSAを第2の退職口座として扱うことを推奨しています。
HSAは最も税効率の高い金融ツールの一つですが、多くの人が長期投資手段としてではなく短期医療費口座としてのみ使っています。ファイナンシャルアドバイザーや税務専門家は、HDHP/HSAの組み合わせがあなたの状況に適しているかどうか、そして口座の投資ポテンシャルを最大化する方法を判断する手助けができます。