세금 및 규정 준수
정의
세액공제는 세금 고지서의 달러 대 달러 직접 감소입니다. 세금 공제(과세 소득을 줄여 한계세율만큼 세금을 절약)와 달리, 1,000달러 세액공제는 납부 세금을 정확히 1,000달러 줄여줍니다. 이로 인해 세액공제는 동등한 소득공제보다 훨씬 가치가 큽니다.
세액공제는 두 가지 주요 유형이 있습니다. 비환급형 세액공제는 세금 부담을 0으로만 줄이고 그 이하로는 줄이지 않습니다(납부 세액을 초과하는 환급 없음). 환급형 세액공제는 세금 부담을 0 이하로 줄여 환급을 생성할 수 있습니다. 일반적인 사업 세액공제에는 R&D 세액공제(Section 41 — 소프트웨어, 제조, 적격 연구 활동이 있는 모든 기업), 취업기회 세액공제(WOTC — 특정 대상 그룹 채용), 에너지 효율 세액공제가 있습니다. 일반적인 개인 세액공제에는 자녀 세액공제, 근로소득 세액공제(EITC), 미국 기회 세액공제(교육), 주거용 에너지 세액공제가 있습니다. 세액공제는 신고서에서 청구하며 특정 양식, 서류, 근거 자료가 필요합니다. 특히 R&D 세액공제는 동시에 작성된 프로젝트 기록이 필요합니다.
대부분의 소기업과 스타트업은 받을 자격이 있는 모든 세액공제를 청구하지 않습니다. 특히 R&D 세액공제는 소프트웨어 기업과 제조업체에서 크게 활용되지 않고 있습니다. 세금 어드바이저는 놓친 세액공제를 파악하고, 적격 활동을 문서화하며, 이전에 청구하지 않은 세액공제가 있는 경우 수정 신고서를 제출할 수 있습니다.