税務
定義
税額控除とは、税金請求額の直接的な1ドル対1ドルの削減です。所得控除（課税所得を削減し、限界税率で節税）とは異なり、1,000ドルの税額控除は税負担をちょうど1,000ドル削減します。これにより控除よりも大幅に価値が高くなります。
税額控除には主に2種類あります：非還付型（税負担をゼロまでしか削減できない、ゼロを超えて還付はない）と還付型（税負担をゼロ以下に削減でき、還付が生じる）。一般的なビジネス控除には、R&D税額控除（セクション41 — ソフトウェア、製造業、適格研究活動があらゆる事業に利用可能）、就労機会税額控除（WOTC — 特定のターゲットグループからの採用に対して）、エネルギー効率控除があります。一般的な個人控除には、児童税額控除、勤労所得税額控除（EITC）、アメリカ機会税額控除（教育）、住宅エネルギー控除があります。税額控除は申告書で申告され、特定の書類、文書化、および裏付けが必要なことが多く、特にR&D控除は同時進行の記録が必要です。
ほとんどの中小企業とスタートアップは、受けられるすべての控除を申告していません。特にR&D税額控除は、ソフトウェア企業や製造業者に著しく活用されていません。税務アドバイザーは、あなたが見逃している控除を特定し、適格な活動を文書化し、以前に控除が申告されていない場合に過去数年分の修正申告を提出できます。